Werte 2026 auf einen Blick
Die wichtigsten Grenzen und Sätze für Online-Einnahmen in Österreich, Deutschland und der Schweiz, jeweils mit amtlicher oder offizieller Quelle. Stand: 29. Oktober 2026.
Österreich
Einkommensteuer
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Steuerfreies Einkommen (Tarifstufe 0 %) Was netto vom Nebenverdienst bleibt | bis 13.539 Euro im Jahr | USP: Tarifstufen |
| Tarifstufen | 20 % bis 21.992 Euro, 30 % bis 36.458 Euro, 40 % bis 70.365 Euro, 48 % bis 104.859 Euro, 50 % bis 1 Mio. Euro, darüber 55 % | USP: Tarifstufen |
| Nebeneinkünfte neben dem Gehalt (Veranlagungsfreibetrag) Nebenjob neben dem Vollzeitjob | bis 730 Euro steuerfrei (§ 39 Abs. 5 EStG), darüber Pflichtveranlagung (§ 41 Abs. 1 EStG) | JUSLINE: § 39 EStG 1988 (Veranlagungsfreibetrag) |
| Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag) | 15 % des Gewinns bis 33.000 Euro | USP: Gewinnfreibetrag |
| Basispauschalierung Einnahmen-Ausgaben-Rechnung | bis 420.000 Euro Vorjahresumsatz, Ausgaben pauschal 15 % (bestimmte Tätigkeiten 6 %) | WKO: Basispauschalierung |
| Kleinunternehmerpauschalierung | bis 55.000 Euro Umsatz, Ausgaben pauschal 45 % (Dienstleister 20 %) | WKO: Pauschalierung für Kleinunternehmer |
| Einkünfte aus gelegentlichen Leistungen Online Geld verdienen ohne Gewerbe | Freigrenze 220 Euro im Jahr | RIS: § 29 EStG |
| Spekulationsgeschäfte | Freigrenze 440 Euro im Jahr | RIS: § 31 EStG |
Sozialversicherung
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Versicherungsgrenze Neue Selbständige Krankenversicherung im Nebenerwerb | Einkünfte über 6.613,20 Euro im Jahr | SVS: Aktuelle Werte 2026 |
| Kleinunternehmerausnahme SVS (auf Antrag) | höchstens 6.613,20 Euro Einkünfte und 55.000 Euro Umsatz, Unfallversicherung bleibt | SVS: Aktuelle Werte 2026 |
| Beitragssätze GSVG | Pensionsversicherung 18,5 %, Krankenversicherung 6,8 %, Selbständigenvorsorge 1,53 % | Dachverband: Beitragsrechtliche Werte 2026 |
| Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage GSVG | 551,10 Euro bzw. 8.085 Euro im Monat | Dachverband: Beitragsrechtliche Werte 2026 |
| Geringfügigkeitsgrenze (Anstellung) Geld verdienen als Student | 551,10 Euro im Monat | Dachverband: Beitragsrechtliche Werte 2026 |
Umsatzsteuer und Anmeldung
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Kleinunternehmerregelung Kleinunternehmerregelung | bis 55.000 Euro Umsatz im Jahr | USP: Kleinunternehmen |
| Gewerbeanmeldung Gewerbe anmelden | keine Stempelgebühren und Bundesverwaltungsabgaben | USP: Gewerbeanmeldung |
| Meldung beim Finanzamt (Verf 24) | innerhalb eines Monats nach Betriebseröffnung | WKO: Fragebogen zur Betriebseröffnung |
| Aufbewahrung von Büchern und Belegen | 7 Jahre | USP: Aufbewahrungspflicht |
Zuverdienst neben Leistungen
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Arbeitslosengeld und Zuverdienst Arbeitslos und Nebenverdienst | seit 1.1.2026 geringfügiger Zuverdienst nur noch in Ausnahmefällen; bei Selbständigen dürfen weder das Einkommen noch 11,1 % des Umsatzes 551,10 Euro im Monat übersteigen | AMS: Arbeitslosigkeit Selbständig Erwerbstätiger |
| Alterspension Pension, Rente und Zuverdienst | Zuverdienst unbegrenzt; bei Korridorpension Wegfall über 551,10 Euro im Monat | oesterreich.gv.at: Zuverdienst in der Pension |
| Aktivpension ab 1.1.2027 Pension, Rente und Zuverdienst | ab dem Regelpensionsalter Aktivitätsfreibetrag bis 1.250 Euro im Monat (§ 105a EStG); GSVG-Pensionsbeitrag 10,18 statt 18,5 % | RIS: BGBl. I Nr. 88/2026 |
| Kinderbetreuungsgeld pauschal Karenz, Elterngeld und Nebenverdienst | Zuverdienst bis 60 % der Letzteinkünfte, mindestens 18.000 Euro im Jahr | oesterreich.gv.at: Zuverdienst zum Kinderbetreuungsgeld |
Impressum
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Verstoß gegen die Impressumspflicht (§ 5 ECG) Impressumspflicht online | Verwaltungsstrafe bis 3.000 Euro | RIS: § 26 ECG |
| Fehlende Offenlegung (§ 25 MedienG) Impressumspflicht online | Verwaltungsstrafe bis 20.000 Euro | USP: Offenlegungspflicht |
Deutschland
Einkommensteuer
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag Was netto vom Nebenverdienst bleibt | 12.348 Euro (Veranlagung 2026) | § 32a EStG |
| Spitzensteuersätze | 42 % ab 69.879 Euro, 45 % ab 277.826 Euro zu versteuerndem Einkommen | § 32a EStG |
| Nebeneinkünfte neben dem Gehalt Nebenjob neben dem Vollzeitjob | Steuererklärung ab mehr als 410 Euro, Härteausgleich bis 820 Euro | § 46 EStG, § 70 EStDV |
| Solidaritätszuschlag | Freigrenze 20.350 Euro Einkommensteuer (zusammen veranlagt 40.700 Euro) | § 3 SolZG |
| Sonstige Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) Online Geld verdienen ohne Gewerbe | steuerfrei bei weniger als 256 Euro im Jahr | § 22 EStG |
| Private Veräußerungsgeschäfte Gebrauchtes verkaufen | steuerfrei bei weniger als 1.000 Euro Gewinn im Jahr | § 23 EStG |
| Gewerbesteuer | Freibetrag 24.500 Euro Gewerbeertrag | IHK Niederbayern: Merkblatt Nebenerwerb 2026 |
Umsatzsteuer und Anmeldung
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Kleinunternehmerregelung Kleinunternehmerregelung | Vorjahr höchstens 25.000 Euro, laufendes Jahr höchstens 100.000 Euro Umsatz | § 19 UStG |
| Gewerbeanzeige Gewerbe anmelden | gleichzeitig mit dem Beginn, Gebühr laut Existenzgründungsportal meist 20 bis 60 Euro | § 14 GewO |
| Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | innerhalb eines Monats nach Beginn | § 138 AO |
| IHK-Beitrag Einzelunternehmer ohne Handelsregister | beitragsfrei bis 5.200 Euro Gewerbeertrag | § 3 IHKG |
| Buchführungspflicht Einnahmen-Ausgaben-Rechnung | ab mehr als 800.000 Euro Umsatz oder 80.000 Euro Gewinn | § 141 AO |
| Geringwertige Wirtschaftsgüter | Sofortabschreibung bis 800 Euro netto | § 6 EStG |
| Aufbewahrung | Buchungsbelege 8 Jahre, Bücher und Aufzeichnungen 10 Jahre | § 147 AO |
Sozialversicherung
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Nebenberuflich selbständig (Faustregel) Krankenversicherung im Nebenerwerb | mehr als 20 Wochenstunden angestellt und dort mehr als die Hälfte der Bezugsgröße (2026: 1.977,50 Euro im Monat) verdient | GKV-Spitzenverband: Hinweise zur hauptberuflichen Selbständigkeit |
| Familienversicherung | Gesamteinkommen bis 565 Euro im Monat (mit Minijob 603 Euro) | § 10 SGB V |
| Mindestbemessung freiwillig Versicherte | 1.318,33 Euro im Monat | Bundesgesundheitsministerium: Beiträge |
| Künstlersozialkasse Musik und Beats | versicherungsfrei bis 3.900 Euro Arbeitseinkommen im Jahr (nicht in den ersten 3 Jahren) | § 3 KSVG |
Zuverdienst neben Leistungen
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Arbeitslosengeld I und Nebentätigkeit Arbeitslos und Nebenverdienst | unter 15 Wochenstunden; Freibetrag 165 Euro im Monat, bei Selbständigen pauschal 30 % Ausgaben | Bundesagentur: Weisung zu § 155 SGB III |
| Altersrente Pension, Rente und Zuverdienst | keine Hinzuverdienstgrenze; Aktivrente (2.000 Euro im Monat steuerfrei) gilt nicht für Selbständige | DRV: FAQ Aktivrente |
| Elterngeld und Teilzeit Karenz, Elterngeld und Nebenverdienst | bis 32 Wochenstunden erlaubt | § 1 BEEG |
Impressum
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Fehlendes oder fehlerhaftes Impressum (§ 5 DDG) Impressumspflicht online | Bußgeld bis 50.000 Euro | § 33 DDG |
Schweiz
AHV und Anmeldung
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| AHV-Pflicht im Nebenerwerb Gewerbe anmelden | Reingewinn über CHF 2.500 im Jahr (darunter nur auf Wunsch) | AHV/IV Merkblatt 2.02 |
| AHV, IV, EO für Selbständige Was netto vom Nebenverdienst bleibt | 10,0 % ab CHF 60.500 Einkommen, darunter sinkende Skala ab 5,371 % | AHV/IV Merkblatt 2.02 |
| Mindestbeitrag AHV, IV, EO | CHF 530 im Jahr | AHV/IV Merkblatt 2.02 |
| Handelsregister Einzelunternehmen | ab CHF 100.000 Umsatz im letzten Geschäftsjahr (freie Berufe ausgenommen) | Kanton Solothurn: Handelsregistereintrag |
Steuern
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| MWST-Pflicht Kleinunternehmerregelung | ab CHF 100.000 weltweitem Jahresumsatz | Fedlex: Art. 10 MWSTG |
| Direkte Bundessteuer | höchstens 11,5 %, dazu Kantons- und Gemeindesteuern | ESTV: Steuersatz und Steuerfuss |
| Vereinfachte Buchführung Einnahmen-Ausgaben-Rechnung | unter CHF 500.000 Umsatz, Aufbewahrung 10 Jahre | ESTV: Wegleitung 15b 2026 |
Zuverdienst neben Leistungen
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Arbeitslosenentschädigung und Zwischenverdienst Arbeitslos und Nebenverdienst | Ausgleich von 70 oder 80 % der Differenz zum versicherten Verdienst | Fedlex: AVIG |
| AHV-Freibetrag nach dem Referenzalter Pension, Rente und Zuverdienst | CHF 16.800 im Jahr pro Tätigkeit | AHV/IV Merkblatt 2.02 |
EU und Plattformen
Umsatzsteuer, Meldungen und Zoll
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| DAC7-Meldung von Verkaufsplattformen (Waren) Plattformen melden ans Finanzamt (DAC7) | ab 30 Verkäufen oder mehr als 2.000 Euro im Jahr (in Deutschland ab 2.000 Euro) | EUR-Lex: Richtlinie (EU) 2021/514 |
| OSS-Schwelle für Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern Verkaufen ins EU-Ausland (OSS) | 10.000 Euro netto im Jahr (Vorjahr und laufendes Jahr) | EU-Kommission: One-Stop-Shop |
| EU-Kleinunternehmerregelung in anderen Mitgliedstaaten Verkaufen ins EU-Ausland (OSS) | bis 100.000 Euro Umsatz in der EU | USP: Kleinunternehmerbefreiung in anderen Mitgliedstaaten |
| Zoll auf Kleinsendungen aus Drittstaaten Dropshipping | seit 1.7.2026 pauschal 3 Euro je Warenkategorie | Zoll: Wegfall der 150-Euro-Zollfreigrenze |
Plattformen
| Was | Wert 2026 | Quelle |
|---|---|---|
| Spotify Partner Program (Podcast) Podcast | 3 Folgen, 2.000 Stunden Hördauer und 1.000 Hörer in 30 Tagen | Spotify: Partner Program |
| Spotify-Ausschüttung für Musiktitel Musik und Beats | erst ab 1.000 Streams in 12 Monaten | Spotify for Artists: Track-Monetarisierung |
| Udemy-Anteil für Dozenten Online-Kurs verkaufen | 97 % über eigenen Gutschein, 37 % über den Marktplatz | Udemy: Instructor revenue share |
| Apple Podcasts Abonnements Podcast | 70 % des Preises, nach einem Jahr 85 % | Apple: Subscription launch checklist |
Die Werte gelten für das Jahr 2026, soweit nicht anders angegeben, und werden laufend geprüft. Ob und wie eine Grenze für Sie greift, hängt vom Einzelfall ab. Die Zusammenhänge erklären die Grundlagen und die Checkliste für die ersten 30 Tage. Diese Seite ist keine Steuer- oder Rechtsberatung.