Steuererklärung mit Nebeneinkünften: Schritt für Schritt in AT, DE und CH

Worum es bei der Steuererklärung mit Nebeneinkünften geht

Eine Steuererklärung mit Nebeneinkünften ist kein Sonderverfahren, sondern die normale Erklärung mit ein paar zusätzlichen Seiten. Ihr Gehalt ist über die Lohnsteuer schon vorläufig versteuert. Was Sie nebenbei verdienen, kennt das Finanzamt dagegen erst, wenn Sie es erklären.

Dieser Ratgeber zeigt, ab wann die Erklärung Pflicht ist, welche Formulare Sie in Österreich, Deutschland und der Schweiz brauchen, welche Fristen gelten und welche Fehler häufig passieren. Wie viel Steuer am Ende anfällt, rechnet der Ratgeber Was netto vom Nebenverdienst bleibt an Beispielen durch. Ob Sie für Ihre Tätigkeit zusätzlich ein Gewerbe brauchen, ist eine eigene Frage, die der Ratgeber Ohne Gewerbe Geld verdienen beantwortet.

Wann Sie eine Steuererklärung abgeben müssen

Neben einem Gehalt wird die Erklärung ab einer bestimmten Höhe der Nebeneinkünfte zur Pflicht. Gemeint sind Einkünfte, also Einnahmen minus Ausgaben, nicht der Umsatz.

	Österreich	Deutschland	Schweiz
Grenze neben dem Gehalt	über 730 Euro	über 410 Euro	keine, Nebeneinkommen immer angeben
Weitere Pflichtfälle	etwa mehrere gleichzeitige Bezüge	etwa mehrere Arbeitgeber, Steuerklasse VI	jährliche Erklärung für alle Steuerpflichtigen
Rechtsgrundlage	§ 41 Abs. 1 EStG	§ 46 Abs. 2 EStG	kantonales Steuergesetz

Österreich. Liegen Ihre anderen Einkünfte über 730 Euro im Jahr, sind Sie zu veranlagen (§ 41 Abs. 1 Z 1 EStG). Bis 730 Euro bleiben sie über den Veranlagungsfreibetrag frei. Der Freibetrag sinkt um den Betrag, um den Ihre anderen Einkünfte 730 Euro übersteigen, bei 1.460 Euro ist er aufgebraucht (§ 39 Abs. 5 EStG). Laut Unternehmensserviceportal müssen Sie die Erklärung mit Lohneinkünften von sich aus abgeben, wenn zusätzlich Ihr Einkommen 2026 über 14.769 Euro liegt. Fordert das Finanzamt Sie auf, geben Sie immer ab.

Deutschland. Liegen Ihre Nebeneinkünfte über 410 Euro im Jahr, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Bis 410 Euro bleiben sie über den Härteausgleich steuerfrei, knapp darüber werden sie ermäßigt besteuert. Pflicht ist die Erklärung auch, wenn Sie nebeneinander von mehreren Arbeitgebern Lohn bezogen haben (Nr. 2). Wer einen zweiten Job aufnimmt, findet die Folgen im Ratgeber Nebenjob neben dem Vollzeitjob.

Schweiz. Eine Mindestgrenze wie in Österreich oder Deutschland gibt es nicht. Nebeneinkommen geben Sie in der jährlichen Steuererklärung Ihres Wohnkantons an.

Welche Formulare Sie brauchen

Welche Formulare Sie brauchen, hängt davon ab, woher das Geld kommt. Die meisten Online-Tätigkeiten sind selbständig, dafür gibt es eigene Beilagen.

Art der Einnahme	Österreich	Deutschland	Schweiz (Beispiel Zürich)
Gehalt	in der E1, ohne Nebeneinkünfte L1	Anlage N	Lohnausweis zur Steuererklärung
Selbständige Tätigkeit	E1 mit Beilage E1a	Anlage S oder G plus Anlage EÜR	Hilfsblatt A
Gelegentliche Leistungen, private Verkäufe mit Gewinn	E1, sonstige Einkünfte	Anlage SO	in der Regel nicht steuerbar, wenn privat

In Österreich verwenden Sie mit anderen Einkünften über 730 Euro laut oesterreich.gv.at die E1 statt der L1. Einnahmen-Ausgaben-Rechner geben laut Unternehmensserviceportal eine standardisierte Aufstellung in der Beilage E1a ab, eine zusätzliche Rechnung auf Papier ist nicht nötig. Daneben nennt das Unternehmensserviceportal die Beilage E1a-K, die Sie bei der Kleinunternehmerpauschalierung verwenden.

In Deutschland trennen Sie Freiberuf und Gewerbe: freiberufliche Gewinne gehören in die Anlage S, gewerbliche in die Anlage G. Ermittelt wird der Gewinn in der Anlage EÜR. Wie Sie die Zahlen dafür das Jahr über sammeln, zeigt der Ratgeber zur Einnahmen-Ausgaben-Rechnung.

Österreich: Schritt für Schritt

In Österreich läuft die Erklärung über FinanzOnline. So gehen Sie vor:

1. Zugang einrichten: Melden Sie sich bei FinanzOnline an. Auf Papier ist die E1 laut Unternehmensserviceportal nur zulässig, wenn die elektronische Abgabe unzumutbar ist.
2. Tätigkeit melden: Haben Sie neu begonnen, melden Sie das dem Finanzamt innerhalb eines Monats mit dem Fragebogen Verf 24.
3. Gewinn ermitteln: Summieren Sie Einnahmen und Ausgaben des Jahres aus Ihrer Aufzeichnung. Was dabei als Ausgabe zählt, erklärt der Ratgeber Was Sie im Nebenerwerb absetzen können.
4. E1a ausfüllen: Tragen Sie die Beträge in die Kennzahlen der Beilage E1a ein.
5. E1 ausfüllen: Ergänzen Sie in der E1 Ihre Lohndaten, Werbungskosten aus dem Job und Sonderausgaben. Die L1 brauchen Sie dann nicht zusätzlich.
6. Abschicken und prüfen: Senden Sie die Erklärung bis 30. Juni des Folgejahres ab und prüfen Sie den Bescheid, sobald er da ist.
7. Vorauszahlungen einplanen: Bei höheren Nebeneinkünften kann das Finanzamt für die Folgejahre Vorauszahlungen festsetzen. Legen Sie dafür laufend Geld zurück.

Belege legen Sie nicht bei. Laut oesterreich.gv.at bewahren Sie sie sieben Jahre auf.

Deutschland: Schritt für Schritt

In Deutschland erstellen Sie die Erklärung in Mein ELSTER oder mit einer Steuersoftware. So gehen Sie vor:

1. ELSTER-Zugang beantragen: Die Registrierung braucht etwas Vorlauf. Beantragen Sie den Zugang deshalb rechtzeitig vor der Frist.
2. Steuernummer prüfen: Melden Sie eine neue selbständige Tätigkeit innerhalb eines Monats mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung an (§ 138 AO). Danach erhalten Sie eine Steuernummer.
3. Anlage N: Übernehmen Sie die Daten aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung und ergänzen Sie Werbungskosten aus dem Job.
4. Anlage EÜR: Tragen Sie Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben ein. Die Anlage übermitteln Sie laut Finanzverwaltung Berlin grundsätzlich elektronisch authentifiziert, die Erleichterung unter 17.500 Euro Einnahmen gibt es seit 2017 nicht mehr.
5. Anlage S oder G: Übertragen Sie den Gewinn aus der EÜR in die passende Anlage.
6. Anlage SO, falls nötig: Gelegentliche Leistungen bleiben steuerfrei, wenn sie weniger als 256 Euro im Jahr betragen (§ 22 Nr. 3 EStG). Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben unter 1.000 Euro steuerfrei, Gegenstände des täglichen Gebrauchs sind ausgenommen (§ 23 EStG). Details erklärt der Ratgeber Vinted und Steuern.
7. Absenden: Ohne Steuerberatung endet die Frist am 31. Juli des Folgejahres, für 2026 also am 2. August 2027, weil der 31. Juli 2027 ein Samstag ist.

Eine Ausnahme gilt für steuerfreie Einnahmen aus Ehrenamt oder Übungsleitertätigkeit: Laut Finanzverwaltung Berlin brauchen Sie dafür keine Anlage EÜR, solange Sie keine Betriebsausgaben geltend machen.

Schweiz: Schritt für Schritt

In der Schweiz ist die Steuererklärung Sache des Wohnkantons. Formulare, Fristen und Abzüge unterscheiden sich, das Vorgehen ist aber ähnlich. Das Beispiel nutzt den Kanton Zürich.

1. AHV klären: Liegt der Reingewinn aus dem Nebenerwerb über CHF 2.500 im Jahr, melden Sie sich bei einer AHV-Ausgleichskasse als selbständigerwerbend an. Ob Sie als selbständig gelten, beurteilt die Ausgleichskasse.
2. Einnahmen und Ausgaben zusammenstellen: Laut Kanton Zürich ist eine saubere Buchführung Voraussetzung. Erfassen Sie Einnahmen, Ausgaben und Belege getrennt von den privaten Finanzen.
3. Hilfsblatt ausfüllen: Selbständigerwerbende ohne kaufmännische Buchführung reichen in Zürich das Hilfsblatt A für Selbständigerwerbende mit vereinfachter Buchführung ein. Andere Kantone haben ähnliche Formulare.
4. Hauptformular ergänzen: Den Lohn belegen Sie mit dem Lohnausweis, das Nebeneinkommen tragen Sie als selbständiges Erwerbseinkommen ein.
5. Frist einhalten: Im Kanton Zürich war die Erklärung 2025 bis 31. März 2026 einzureichen. Eine Fristerstreckung beantragen Sie vor Ablauf beim Gemeindesteueramt, Mahnfristen lassen sich laut Wegleitung nicht verlängern.
6. Belege aufbewahren: Selbständig Erwerbstätige bewahren Belege laut Wegleitung zehn Jahre auf.

Ein Unterschied zu Österreich und Deutschland: Für Nebenerwerb in unselbständiger Stellung gibt es in Zürich einen Pauschalabzug von 20 Prozent der Nebeneinkünfte, mindestens CHF 800 und höchstens CHF 2.400. Bei selbständigem Nebenerwerb ziehen Sie die tatsächlichen Kosten ab.

Fristen im Überblick

Die Fristen beginnen mit dem Ende des Steuerjahres. Wer eine Steuerberatung beauftragt, hat in Österreich und Deutschland deutlich mehr Zeit.

	Ohne Steuerberatung	Mit Steuerberatung
Österreich	30. April (Papier), 30. Juni (FinanzOnline) des Folgejahres	längere Fristen möglich
Deutschland	31. Juli des Folgejahres	Ende Februar des zweiten Folgejahres, für 2025 der 1. März 2027
Schweiz	je Kanton, in Zürich 31. März des Folgejahres	je Kanton, Fristerstreckung auf Gesuch

In Österreich ist eine Verlängerung laut Unternehmensserviceportal auf begründeten Antrag möglich, auch über FinanzOnline. Die freiwillige Arbeitnehmerveranlagung können Sie fünf Jahre lang nachholen (§ 41 Abs. 2 EStG), für 2025 also bis Ende 2030. Für eine Pflichtveranlagung gilt diese lange Frist nicht.

Welche Belege Sie brauchen

Belege schicken Sie in allen drei Ländern meist nicht mit, Sie müssen sie aber auf Nachfrage vorlegen können. Für eine Erklärung mit Nebeneinkünften sammeln Sie:

• Lohnzettel oder Lohnsteuerbescheinigung des Arbeitgebers, in der Schweiz den Lohnausweis.
• Plattformabrechnungen mit Umsatz, Gebühren und Auszahlungen, etwa von YouTube, Etsy oder Vinted.
• Ausgangsrechnungen an Kunden und Eingangsrechnungen für Ihre Ausgaben.
• Kontoauszüge, die jede Zahlung nachvollziehbar machen.
• Anlageverzeichnis für Geräte, die Sie über mehrere Jahre abschreiben.
• SVS- oder AHV-Vorschreibungen, weil die Beiträge den Gewinn mindern.

Die Aufbewahrungsfristen unterscheiden sich: sieben Jahre in Österreich, zehn Jahre in Zürich. Für Deutschland stehen die Fristen je Unterlage im Ratgeber zur Einnahmen-Ausgaben-Rechnung.

Häufige Fehler

Die meisten Fehler entstehen nicht beim Ausfüllen, sondern beim Sammeln der Zahlen über das Jahr. Die wichtigsten:

• Auszahlung statt Umsatz angeben: Einnahme ist der Umsatz vor Gebühren, die Gebühr ist eine Ausgabe.
• Umsatz mit Einkünften verwechseln: Die Grenzen von 730 und 410 Euro beziehen sich auf den Gewinn, nicht auf die Einnahmen.
• L1 statt E1 verwenden: In Österreich führt das zu einer unvollständigen Erklärung.
• Anlage EÜR vergessen: In Deutschland gehört sie zu jeder Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG.
• Frist mit der Arbeitnehmerveranlagung verwechseln: Fünf Jahre gelten nur für die freiwillige Veranlagung.
• Plattformmeldungen ignorieren: Seit DAC7 kennt das Finanzamt viele Plattformumsätze. Mehr dazu im Ratgeber zur Plattform-Meldung nach DAC7.
• Verluste nicht erklären: Ohne Erklärung wird ein Verlust nicht festgestellt. Wann das Finanzamt Verluste anerkennt, zeigt der Ratgeber Verluste im Nebenerwerb und Liebhaberei.

Fazit

Eine Steuererklärung mit Nebeneinkünften ist mit etwas Vorbereitung gut selbst zu schaffen. Entscheidend sind drei Dinge: die richtige Grenze kennen, das passende Formular wählen und die Frist einhalten. In Österreich heißt das E1 mit E1a bis 30. Juni, in Deutschland Anlage N, EÜR und S oder G bis 31. Juli, in der Schweiz die Erklärung des Wohnkantons mit Hilfsblatt. Wer das Jahr über sauber aufzeichnet, braucht am Ende nur noch Summen zu übertragen. Bei Unsicherheit helfen Finanzamt, Steueramt oder eine Steuerberatung.